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关于2016年度省本级预算执行审计 查出问题的整改工作报告

2017年11月30日在山西省第十二届人民代表大会 常务委员会第四十二次会议上山西省常务副省长 高建民

【时间:2018-04-28】   【来源:山西省审计厅】    【大】 【中】 【小】

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受楼阳生省长委托,向省人大常委会报告2016年度省本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

今年8月,省十二届人大常委会第四十次会议听取和审议了省审计厅厅长王亚受省人民政府委托所作的《关于2016年度省本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,要求省政府及有关部门认真落实审计整改责任,以审计发现问题为导向,强化审计结果运用,严肃追责问责,并研究建立解决问题的长效机制,从源头堵塞漏洞,避免屡审屡犯。省政府高度重视,迅速落实省人大常委会审议意见。楼阳生省长作出重要批示,要求各相关部门认真整改审计发现问题,切实落实审计建议,杜绝类似问题再次发生。省政府改进审计整改工作机制,明确由省财政厅具体组织审计整改,并将整改工作纳入政府督查督办事项,要求各有关部门单位对照审计报告反映问题,逐条逐项整改,按时报送整改结果。各有关部门单位按照省人大和省政府的要求部署,对审计查出的问题进行了认真整改。截至2017年9月底,省政府及有关部门单位健全完善预算和财务管理制度80项,补征补缴财政收入66.2亿元,下达应拨未拨财政资金22.41亿元,归还原资金渠道和调整账务等4.85亿元。移送有关部门查处的51起违法违纪问题线索,已有38起、68人受到处理。现将整改情况报告如下:  

一、省本级财政管理审计发现问题的整改情况

    (一)关于部分预算编制不够科学准确问题。一是对从一般公共预算编列可由彩票公益金列支的社会福利事业等支出,至年底彩票公益金结存9.64亿元问题,省财政从今年起改变彩票公益金使用模式,当年资金当年使用,并督促相关部门加大资金申报力度,探索建立养老投资基金,积极消化结存的彩票公益金。二是对部门单位公用经费定额标准与实际脱节问题,省财政在编制2018年预算时,通过调减部门经费类项目支出,适当提高省直一级行政厅局公用经费定额标准,并将结合省级财力及事业单位改革,逐步完善其他单位公用经费定额,使公用经费定额标准更加符合实际。三是对部门预算编制不够准确,部分单位多申领财政资金问题,山西大学、省教育技术装备中心等4个单位已将多申领资金2649.15万元退还省财政。

(二)关于财政收入征管不够严格问题。一是对部分企业未按规定申报缴纳税费17.32亿元问题,税务部门征缴202户企业税款2.74亿元、323户企业规费4.12亿元,其余税费由于企业资金周转困难等原因已制定清缴计划,积极追缴。二是对应收未收国有资本经营收益等非税收入1.28亿元问题,除减免省文化传媒出版集团国有资本经营收益815.6万元外,10个部门单位已补征非税收入5429.64万元,其余6584.4万元正积极征缴。三是对滞留两权价款、路权转让等非税收入75.18亿元问题,省财政厅、省交通厅等16个部门单位已将滞留的49.32亿元非税收入上缴财政或列入下年预算,其余25.86亿元将按要求及时缴库。

    (三)关于预算分配管理不够规范问题。

1.对专项资金清理规范不彻底问题。省财政取消压减无依据设立、既定目标已实现、绩效不高等专项转移支付;调整合并政策目标相似、投入方向类同、管理方式相近的专项转移支付。目前,未制定管理办法的专项资金,有7项已制定办法,13项已整合,2项转为一般转移支付;无设立依据的专项资金,有4项已整合或取消;设立时间超过5年的专项资金,有50项已整合或取消,30项已修订或正在制定办法;政策目标接近、资金投入方向类同的专项资金,有11项已整合或取消;仍按原渠道、原办法分配的2项已整合资金,试行“大专项+任务清单”管理方式,在大专项下按照具体任务分列清单,实行差别化管理。经过清理整合,2018年省级专项转移支付资金将控制在100项以内。

2.对转移支付资金分配不够规范问题。从2018年开始,省财政对均衡性转移支付分配将不再采取“保基数”方法测算,而是根据当年财力实际缺口,并考虑资金规模实施必要的调控后对县级进行补助;对下达市县的转移支付,要求省直相关部门及时报送分配计划,短时无法明确具体项目的,可采取因素法切块下达,进一步提高提前下达市县转移支付比例,确保中央专项转移支付在规定时限分解下达。

3.对预算安排未充分考虑实际需求问题。一是对13个项目连续两年执行率较低继续安排支出预算问题,省财政对常规性项目,年末结余将全部收回,并结合年度支出规模安排下年预算;对按政策规定安排的项目,结合项目实施进度分年度安排预算。二是对一次性下达7个跨年度项目预算问题,省财政在编制2018年预算时,要求教育、科研等项目分年度安排支出预算。三是对分配7个不具备实施条件项目预算,实际仅执行16.22亿元问题,省财政收回黄河万家寨水务集团公司20亿元,其余40.73亿元拨付该公司用于注册资本金等支出;收回汾河流域生态修复中游核心区干流蓄水工程1.17亿元,调整用于其他项目支出。同时明确在编制2018年预算时,项目资金不再一次性安排,而是按项目实施周期分年度安排,确因不可预见因素形成的结余将按有关规定收回重新调整使用。

4.对预算绩效管理不到位问题。省财政制定了《省级专项转移支付绩效目标管理暂行办法》,明确了专项转移支付绩效管理的对象、范围及绩效目标的设定、审核、下达等事项,建立绩效评价报告综合质量考核机制,安排对29个重点支出项目进行绩效评价,价结果将作为2018年预算编制的依据。

5.对部分专项资金使用绩效不高问题。一是对部分专项资金未下达问题,省财政将细化项目支出预算编制,省本级支出预算要细化至省级机关或基层预算单位,进一步压减“待分配”资金规模,提高年初预算到位率,增强预算执行的规范性和有效性。二是对市县未及时分配上级专项资金问题,省财政督促市县财政加快预算执行,避免资金大量滞留,不断提高财政资金使用效率。三是对已分配的厂办大集体改革补助等3项资金66.12亿元仍未使用问题,省财政厅和省国资委等部门督促相关企业单位加快项目进度,及早完成改革方案批复,提高财政资金使用效率。四是对98个污染防治项目建成后未达预期目标问题,省经信委、省环保厅将进一步加强相关项目监管,建立数据共享机制,推动专项资金发挥应有效益。目前,已有36个项目设施设备运行正常或达到预期目标,其余项目处于整改待运行或试运行等阶段。

(四)关于财政国库和专户管理有待加强问题。一是对出借市县的4.4亿元国库资金未收回问题,省财政已通过年终结算将出借资金收回。二是对未制定社保基金操作办法,继续在开户银行经办机构之外办理定期存款和未对58.41亿元社保基金采取增值措施问题,省财政制定了《省级社会保险基金竞争性存放管理办法》,待省政府批准后,将按规定开展社保基金竞争性存放招标,确保社保基金保值增值操作严格规范。三是对未及时收回社保基金,形成利息收入损失问题,省财政厅已告省信托公司,追回该公司多得利息。

(五)关于决算草案编制不够准确问题。一是对2016年省财政列支应在2017年分配的转移支付资金15亿元问题,省财政今后不再以预分配方式下达中央对地方均衡性转移支付。二是对以易地扶贫搬迁贷款贴息名义虚列支出1.22亿元问题,截至2017年9月底,实际已贴息2167.32万元,其余资金预计年底前支出。三是对虚列结转20.91亿元问题,结转资金已使用9.14亿元,其余未使用资金年底将全部收回平衡预算。

二、部门预算执行审计发现问题的整改情况

(一)关于未按规定上缴存量资金4.53亿元问题。省经信委、省财政厅等21个部门单位已将1.01亿元结余资金上缴省财政或列入下年预算;其余存量资金相关项目单位加快项目实施进度,目前已支出1.47亿元。

(二)关于虚列支出1.15亿元问题。省卫计委、省老干部活动中心等5个部门单位已将虚列支出的319.94万元收回或调整账务处理;省交管局及4个高速支队加快项目建设进度,已支出8091.12万元,其余资金将按合同约定支付。

(三)关于部分单位“三公”经费和会议费、培训费管理不够规范问题。省展览馆已将借用的3辆汽车归还相关企业;省财政厅驻晋中市财监处和浑源县地税局进一步细化和完善了公务用车具体管理办法,严格执行公车运行维护费预算,厉行节约,杜绝类似问题再次发生;省环保厅所属6个单位已按标准提取职工福利费,追加福利费预算56.51万元,规范了职工食堂补贴;省发改委和省信访局采取措施强化会议预算约束、严格会议费管理,有效防止超标准列支会议费或列支不规范问题。

(四)关于政府采购制度执行不够严格问题。省环保厅约谈了省环境监控中心和省环境监测中心站主要负责人和相关工作人员,责令做出深刻检讨;其他相关部门单位,通过细化完善相关制度办法、规范工作流程等方式进行整改,杜绝类似问题再次发生。

(五)关于国有资产监管不到位问题。

1.对部分国有资本管理不够严格问题。省财政厅督促相关企业尽快完成股权确认工作,严格按照有关规定将政府投资纳入政府股权核算管理。省展览馆投资的山西全瑞宝商贸有限公司召开股东会议,对2016年利润进行分配;省经信委后勤服务中心与山西文博印业公司签订目标责任书,加强投资监管,保障国有投资权益。省财政厅责成山投集团列出清单,提出清缴计划,加大资金收回力度,确保特别流转金利息及时收回。

2.对行政事业单位国有资产监管不力问题。省教育厅、省戒毒康复基地等5个部门单位已将房屋、办公设备等7731.82万元固定资产登记入账,其余3.51亿元资产待办理竣工决算或土地使用手续后登记入账;省财政厅已发文要求部门单位及时纠正自行出租和资产长期闲置问题,相关部门单位制定完善资产管理办法,积极履行报批程序;省住建厅已将调减的固定资产145.05万元登记入账,山西建筑职业技术学院对报废的2684.45万元固定资产进行调账处理;省财政厅责成有关单位落实已批准报废固定资产丢失问题,明确责任,提出整改措施;省交管局高速卡口指挥系统25处卡口经修复已能正常使用,70台警务通已查明去向。

    三、政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况

    (一)关于部分市县放管服改革措施未全面落实问题。长治、吕梁2个市的52个部门单位在政府门户网站更新公布了权力清单;阳曲、安泽等22个县(市、区)“13710”督办系统全部建成投入使用;阳泉市开展中介服务的2个事业单位与主管部门已脱钩改制,朔州、长治2个市的5个事业单位已停止中介服务收费;朔州市已将违规收取的259.9万元退还相关企业,其余204万元已制定分期退款计划,阳泉、吕梁2个市停止收费行为,对相关单位清理整顿。

    (二)关于部分民生项目管理不够规范问题。朔州、临汾2个市相关部门进一步加强采煤沉陷区治理搬迁完成投资统计数据监管,明确数据报送口径,真实反映工程进度及完成投资情况;太原、阳泉等6个市通过收回补助资金或将资金调整用于下年安置任务等方式,对虚报采煤沉陷区治理搬迁户数套取财政补助资金问题进行整改;吕梁市已补办5个采煤沉陷区治理搬迁项目建设手续;娄烦、大同南郊区等21个县(市、区)加快工程建设进度,滞留的项目资金已拨付8.61亿元;古县、天镇、灵丘等3个县已兑现光伏扶贫收益484.91万元。

(三)关于部分重点工程建设迟缓问题。临汾、太原等6个市对长期停工和未开工重点工程分类施策,58个重点项目加快推进,闲置资金已拨付2.2亿元。

(四)关于投融资模式创新工作推进滞后问题。省财政将PPP项目工作纳入各市目标责任考核范围,组织市县人员进行培训,加强操作流程及实务指导,各市建立工作领导组,为推广运用PPP模式提供组织保障,截至8月底,全省纳入国家PPP综合信息平台项目154个,投资规模1145亿元,项目数量上升到全国23位;省财政收回了金控集团未投出的15.11亿元政府引导资金,用于设立促转型增动能基金,金控集团加大了社会资金的募集力度,社会资本募集总额达到45.94亿元。

四、保障性安居工程跟踪审计发现问题的整改情况  

    (一)关于部分安居工程建设任务未全面完成问题。晋城、临汾等8个市已完成棚户区改造开工任务5087套,其余1.48万套相关市县正采取措施积极做好开工前准备工作;天镇、吉县等34个县(市、区)已完成农村危房改造任务5527户,其余改造任务将随2017年度任务一并完成;运城市本级及绛县、稷山等11个县(市、区)将2016年住房租赁补贴结余滚动用于2017年租赁补贴发放;长治、晋城等8个市虚报完成任务的1.9万套保障性住房,有5312套已开工、基本建成,其余任务正积极推进。

(二)关于部分安居工程专项资金分配使用不够规范问题。阳泉市本级及阳泉矿区、和顺县已将建设单位采取建少报多、多报投资等方式套取的补助资金2571.27万元全部追回并上缴财政;长治、忻州等6个市本级及原平、洪洞等67个县(市、区)拨付或收回财政统筹安排使用滞留资金13.21亿元,其余资金将根据工程进度拨付;阳泉市本级及介体市已将平衡预算的专项资金2559.07万元安排用于保障性住房项目建设;晋中、临汾2个市本级及平定、永和2个县已将建设单位违规使用的专项资金286.38万元收回财政。

(三)关于部分安居工程项目管理不到位问题。忻州、阳泉、运城3个市本级及浑源、安泽等33个县(市、区)已补办3.77万套保障性住房建设手续,其余4.24万套住房手续相关市县正积极办理;省住建厅已责成相关市县住建部门对勘察、设计、施工等未招投标的13个项目建设单位作出处理处罚,共计罚款80.98万元;太原市本级和浑源、繁峙等9个县(市、区)已办理1.62万套住房竣工验收手续,其余2.28万套住房验收手续相关市县正积极落实;太原、临汾2个市本级和大宁、乡宁等9个县(市、区)已完成2.04万套保障性住房验收手续,其余未按规定验收或验收不合格就交付使用的5.07万套住房,相关市县正采取措施积极整改;五台、山阴等24个县(市、区)加快了相关项目配套基础设施建设,目前已有6305套保障性住房交付使用。

(四)关于部分保障性住房分配不合规问题。忻州、吕梁等4个市本级及永济、宁武等69个县(市、区)收回骗取的住房货币补贴152.92万元、实物配租配售217套、农村危房改造补助332.08万元,其余住房、资金正积极清退、追缴;忻州、大同、临汾3个市本级及交城、定襄等34个县(市、区)收回不符合条件家庭领取住房货币补贴30.76万元、农村危房改造补助59.35万元,取消82户危房改造资格,其余补助资金正在追缴。

    五、医疗保险基金审计发现问题的整改情况

    (一)关于部分市县医疗保险政策落实不到位问题。朔州、阳泉2个市本级及应县、平顺等15个县(市、区)已按规定将4.1万名特困供养人员、城乡低保人员纳入城乡居民基本医疗保险范围,1492人计划2018年参保;晋城、晋中2个市本级及高平、介休、和顺3个县(市)除2533名职工因解除劳动合同或属于灵活就业人员等不参加职工医保外,其余1.29万名职工全部按规定纳入企业职工基本医疗保险范围;晋中、晋城等4个市本级及应县、高平等6个县(市、区)已退回或核减重复参保多获得的财政补助2262.56万元,其余补助资金将在年底核减。

    (二)关于部分市县医疗保险收入征缴不够规范问题。省人社厅下发通知要求相关企业年底前将职工医疗保险基本纳入所在市社会统筹,晋煤集团、阳煤集团、潞安集团3户企业已补缴职工医疗保险费3.32亿元,其余3607.98万元正积极清缴;阳泉、晋城等4个市本级及高平、山阴等5个县(市、区)已补缴机关企事业单位医疗保险费1.88亿元,其余8.54亿元已制定清欠计划;朔州、长治等5个市本级及高平、阳城、阳泉郊区的9个社保经办机构已将滞留的4.06亿元医疗保险费收入全部上缴财政专户。

    (三)关于部分市县医疗保险制度执行不严格问题。晋中、阳泉2个市本级及介休、阳泉郊区的5家公立医疗机构对自行采购高值耗材、药品的相关单位进行通报批评,规范药品及耗材采购制度和流程;朔州、忻州等6个市本级及阳城、平顺等11个县(市、区)的人社、发改等部门追缴违规收取药品加价、诊疗费的21家医疗机构违法所得2241.86万元、处以罚款132.36万元,并对相关责任人进行了处理;阳泉郊区、和顺县、忻府区追回5家定点医疗机构通过编造虚假病历或虚开药品等方式骗取的医疗保险基金29.56万元、并处以罚款4.45万元。

    六、全面改薄专项资金审计发现问题的整改情况

    (一)关于部分规划任务未完成问题。榆社、潞城等49个县(市、区)2014-2016年的规划任务已全部完成,其余35个县(市、区)规划任务正积极推进。同时,针对部分规划任务与实际脱节问题,省有关部门正联合相关县区对全面改薄项目规划进行调整。

(二)关于部分专项资金筹集使用不够规范问题。太原、长治2个市本级及娄烦、平定等31个县(市、区)已落实配套资金3.25亿元,其余市县配套资金正积极筹措;平遥、五寨等13个县(市、区)已将国家、省补助资金1.44亿元下达项目单位;太谷、闻喜等23个县(市、区)将用于非义务教育学校建设的3464.83万元专项资金归还原资金渠道;太谷、潞城等56个县(市、区)对相关项目规划进行调整,5.25亿元专项资金得到有效使用。

(三)关于部分项目实施管理不够严格问题。相关县区今后将严格履行招投标程序,泽州、霍州等8个县(市、区)已补办招投标手续;临猗、代县等14个县(市、区)已完善1.39亿元校舍工程土地、规划等相关手续;各市要求未落实工程监理制度和未执行工程建设强制性标准的相关县区成立领导组,进一步完善相关手续,严把质量关;霍州、广灵等17个县(市、区)已完成2.99亿元未经验收投入使用项目的竣工验收工作,其余项目相关县区正积极完善相关手续;对部分校舍和设施设备闲置的问题,省教育厅召开全省基础教育装备应用改革现场会,要求相关县(市、区)学校开放实验实践场所,充分发挥各类教育设施设备作用。目前,各县(市、区)落实整改主体责任,建章立制,加强校舍和设施设备的管理,提高资产使用效率。

    七、国有企业审计发现问题的整改情况

(一)关于部分企业资产不实,投资效益不高问题。山投集团对少计资产778万元进行了账务调整;对投资收益低的问题,山投集团、国新能源公司、经贸集团完善投资管理制度,加强投资后续管理,及时退出无收益项目,确保国有资产保值增值;经贸集团所属国瑞新能源公司积极推进煤层气二期项目工程实施,促进该工程项目尽快达产达效。

    (二)关于部分企业未经批准对外投资和转让股权问题。潞安集团和国新能源公司制定完善了对外股权投资管理等制度,进一步规范工作流程和运行机制,并责成相关企业完成项目报批程序。对所属企业未经批准、评估自行转让股权问题,潞安集团结合当前国有企业改革实际,进一步完善相关制度规定,强化投资与收益监管;国新能源公司对相关责任人进行了处理,杜绝此类问题再次发生。

(三)关于部分企业资产核算不完整,财务管控不严格问题。山投集团已办理了17户金融企业产权登记,4户脱钩划转企业待出资人变更后办理,国新能源公司积极与省国资委沟通,督促下属企业尽快提交相关材料,及时办理产权登记;潞安集团制定了企业无形资产管理办法,进一步加强无形资产管理,同时要求各单位对用地情况进行全面调查,建立土地使用台账,尽快办理用地手续;国新能源天然气公司已将霍州分输站等工程转入固定资产,其他3个工程项目主体调整为其他公司,正履行相关程序;国新能源山西压缩天然气集团临汾公司进一步完善相关制度规定,加强财务管理,对挪用公款炒股的相关责任人给予停职或党纪政纪处分,案件已进入司法执行阶段;国新能源公司和经贸集团对使用个人账户办理公司业务的相关人员进行诫勉谈话或批评教育,并严格内部管理,杜绝违反财经纪律问题发生。

总的情况看,全省各级各部门认真贯彻省人大常委会审议意见和省政府整改部署,积极落实整改责任,整改成效较为明显,但整改进度及效果与审计整改工作要求和省人大常委会审议意见仍有一定差距,省政府将采取措施,进一步加强和改进审计整改工作。

一是进一步深化财政改革、加强预算管理,促进预算执行规范有效。省政府将责成财政等部门深入学习贯彻党的十九大精神,结合我省实际,进一步深化财政改革,完善政府预算体系,科学制定支出定额标准,加大专项资金清理整合规范力度,推动建立权责清晰、财力协调、区域均衡的转移支付制度,实现预算资金优化配置;进一步加强财政预算管理,提高预算编制水平,强化财政收入征管,改善财政支出结构,严格预算分配,全面实施预算绩效管理,保障预算执行全过程规范透明高效,充分发挥预算执行促进全省经济社会平稳健康发展的功能效用。

二是进一步健全整改机制、抓好整改落实,提高审计整改成效。省政府将进一步加强对审计整改工作的组织领导,改进审计整改工作机制,明确部门工作职责,抓好整改工作落实;财政部门要认真履行预算执行审计整改的具体组织职责,分解整改任务,明确整改责任,对审计发现的普遍性、倾向性问题要注重从体制机制制度层面分析研究,促进问题根本性解决,对整改中存在的整改不彻底、弄虚作假等问题,要发挥部门监管职能,采取相应措施,促进问题有效整改;政府督查部门要对审计整改全程督查,将审计整改纳入“13710”政府督办系统,对整改不力、屡审屡犯的不作为、慢作为等行为要进行严肃追责问责;审计部门要加强审计整改督促检查,建立整改台账,实行对账销号,确保审计整改不折不扣落实到位。

三是进一步强化审计监督、提升审计效能,推动全省经济社会转型发展。省政府将继续加强对审计工作的领导,全力支持审计机关依法履行监督职责,以审计管理体制改革为契机,进一步科学配置各级审计资源,保障审计机关依法独立行使审计监督权,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用;要定期听取审计工作汇报,及时研究解决审计工作中遇到的突出问题,全面推行审计结果公告制度,加大审计结果运用力度,形成用公开倒逼整改,用成果运用引领整改的良好氛围。审计机关要按照新时代审计工作的新部署、新要求,树立科学审计理念,拓展审计监督范围,加大审计力度,提高审计质量,为促进全省经济转型升级和社会和谐稳定发挥更大作用。

2016年度省本级预算执行审计查出问题整改情况明细表(人大印刷版).xls




 


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